ประกันสังคมแรงงานต่างด้าว นายจ้างจ่ายเท่าไหร่

ร้านอาหาร โรงงาน ไซต์ก่อสร้าง และกิจการ SME จำนวนมากจ้างแรงงานเมียนมา ลาว และกัมพูชา คำถามที่นายจ้างถามบ่อยคือ ลูกจ้างต่างด้าวต้องเข้าประกันสังคมไหม และนายจ้างต้องจ่ายมากกว่าหรือน้อยกว่าลูกจ้างคนไทยหรือเปล่า บทความนี้สรุปให้ว่าปี 2569 ต้องจ่ายเท่าไร ลูกจ้างกลุ่มไหนต้องขึ้นทะเบียน ใช้เอกสารอะไร และมีเรื่องไหนที่ต้องติดต่อกรมการจัดหางานแทนสำนักงานประกันสังคม

แรงงานต่างด้าวต้องเข้าประกันสังคมไหม

ต้องเข้า ถ้าเป็นลูกจ้างในกิจการที่อยู่ในบังคับกฎหมายประกันสังคม พระราชบัญญัติประกันสังคมกำหนดผู้ประกันตนมาตรา 33 จากอายุและการเป็นลูกจ้าง ไม่ได้กำหนดสัญชาติ ดังนั้นลูกจ้างต่างด้าวที่มีเอกสารยืนยันตัวตนและใบอนุญาตทำงานถูกต้อง มีสิทธิและหน้าที่เหมือนลูกจ้างคนไทย

• อายุ: ไม่ต่ำกว่า 15 ปีบริบูรณ์และไม่เกิน 60 ปีบริบูรณ์ (มาตรา 33)
• นายจ้าง: มีลูกจ้างตั้งแต่ 1 คนขึ้นไป ต้องขึ้นทะเบียนนายจ้าง ไม่ว่าจะเป็นบริษัท ห้างหุ้นส่วน หรือร้านค้าบุคคลธรรมดา
• ต้องทำงานถูกกฎหมาย: การขออนุญาตทำงาน การนำเข้าแรงงานแบบ MOU และการต่ออายุใบอนุญาตทำงาน เป็นงานของกรมการจัดหางาน ไม่ใช่สำนักงานประกันสังคม นายจ้างจึงต้องดูแลทั้ง 2 ทาง

ใครเข้า ม.33 ใครยังไม่อยู่ในบังคับ

ข้อควรระวัง: ถ้าแม่บ้านหรือคนงานคนเดียวกันทำงานให้กิจการด้วย เช่น ช่วยงานในร้าน หรืองานเกษตรหรือประมงที่จ้างตลอดปี หรือมีงานกิจการอื่นรวมอยู่ด้วย ต้องขึ้นทะเบียนตามปกติ ลูกจ้างที่จ้างเป็นครั้งคราวหรือตามฤดูกาลก็ไม่อยู่ในบังคับเช่นกัน แต่ถ้าจ้างต่อเนื่องเป็นประจำ ต้องขึ้นทะเบียนตามปกติ ถ้าไม่แน่ใจ ให้สอบถามสำนักงานประกันสังคมพื้นที่หรือสายด่วน 1506 ก่อนตัดสินใจ

ข่าว ครม. 25 ส.ค. 2569 ขยาย ม.33 (ยังไม่มีผลใช้บังคับ)

เมื่อวันที่ 25 สิงหาคม 2569 คณะรัฐมนตรีอนุมัติหลักการร่างพระราชกฤษฎีกากำหนดกิจการหรือลูกจ้างอื่นที่ไม่อยู่ในบังคับตามกฎหมายว่าด้วยการประกันสังคม (ฉบับที่ ..) ตามที่กระทรวงแรงงานเสนอ เพื่อนำลูกจ้าง 3 กลุ่มที่เคยได้รับยกเว้นเข้าสู่มาตรา 33

1. ลูกจ้างในกิจการเพาะปลูก ป่าไม้ และเลี้ยงสัตว์
2. ลูกจ้างของนายจ้างที่เป็นบุคคลธรรมดา เช่น แม่บ้าน คนสวน คนขับรถ
3. ลูกจ้างของนายจ้างที่ประกอบการค้าแผงลอย

ตามข่าวที่รัฐบาลแถลง ความคุ้มครองนี้รวมถึงลูกจ้างต่างด้าวที่มีเอกสารยืนยันตัวตนและใบอนุญาตทำงานถูกต้อง และกลุ่มที่ได้รับการผ่อนผันให้ทำงานเป็นกรณีพิเศษ และร่างกำหนดให้ใช้บังคับเมื่อพ้น 180 วันนับแต่วันประกาศในราชกิจจานุเบกษา

ณ วันที่ 21 ตุลาคม 2569 ร่างนี้ยังไม่ประกาศในราชกิจจานุเบกษา นายจ้างกลุ่มนี้จึงยังไม่ต้องขึ้นทะเบียนตอนนี้ แต่ควรเริ่มเตรียมข้อมูลค่าจ้างและเอกสารลูกจ้างไว้ เพราะเมื่อมีผลบังคับ ต้องจ่ายเงินสมทบตามสูตรเดียวกับลูกจ้างทั่วไป

ประกันสังคมต่างด้าว จ่ายเท่าไหร่ ปี 2569

ใช้สูตรเดียวกับลูกจ้างคนไทยทุกประการ (มาตรา 46 และ 47)

1. หาฐานค่าจ้างของเดือนนั้น: ใช้ค่าจ้างจริง ถ้าต่ำกว่า 1,650 บาท ให้ใช้ 1,650 บาท ถ้าเกิน 17,500 บาท ให้ใช้ 17,500 บาท
2. ส่วนของลูกจ้าง 5%: นายจ้างหักจากค่าจ้างทุกครั้งที่จ่าย
3. ส่วนของนายจ้าง 5%: นายจ้างจ่ายเองในจำนวนเท่ากัน ห้ามหักจากลูกจ้าง
4. ปัดเศษรายคน: เศษตั้งแต่ 50 สตางค์ขึ้นไปปัดเป็น 1 บาท ต่ำกว่า 50 สตางค์ปัดทิ้ง

ค่าจ้างที่ใช้คำนวณคือเงินที่จ่ายเป็นค่าตอบแทนการทำงาน ไม่ว่าจะจ่ายรายวันหรือรายเดือน ถ้าจ่ายค่าจ้างรายวัน ให้รวมค่าจ้างที่จ่ายจริงในเดือนนั้นแล้วคำนวณตามสูตรเดียวกัน

ตัวอย่าง: ร้านมีลูกจ้างต่างด้าว 4 คน (ค่าจ้างเดือนตุลาคม 2569)

ร้านนี้ต้องยื่น สปส.1-10 ของค่าจ้างเดือนตุลาคม 2569 และนำส่งเงินรวม 5,140 บาท ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป ภาระที่นายจ้างจ่ายเองจริงคือ 2,570 บาท ส่วนอีก 2,570 บาทหักจากค่าจ้างลูกจ้าง และยังไม่รวมเงินสมทบกองทุนเงินทดแทนที่นายจ้างจ่ายแยก

ลูกจ้างเข้าใหม่กลางเดือน

ถ้าลูกจ้างต่างด้าวเริ่มงานกลางเดือนและเดือนแรกได้ค่าจ้าง 5,000 บาท ให้คิดจากค่าจ้างที่จ่ายจริง 5,000 × 5% = 250 บาท ทั้งส่วนลูกจ้างและนายจ้าง แต่ถ้าเดือนนั้นได้ค่าจ้างต่ำกว่า 1,650 บาท เช่น 1,200 บาท ต้องใช้ฐานต่ำสุด 1,650 × 5% = 82.50 บาท ปัดเป็น 83 บาท

ขึ้นทะเบียนลูกจ้างต่างด้าว ต้องใช้เอกสารอะไร

เอกสารที่ใช้แจ้งเข้าลูกจ้างต่างด้าว นอกจากแบบ สปส.1-03 แล้ว ให้เตรียม

• สำเนาหนังสือเดินทาง หรือเอกสารแสดงตัวตนที่ทางราชการรับรองให้ใช้แทน
• สำเนาใบอนุญาตทำงาน ที่ยังไม่หมดอายุ
• กรอกชื่อ–นามสกุลและเลขประจำตัวให้ตรงกับเอกสารที่ใช้ขออนุญาตทำงาน เพราะข้อมูลที่ไม่ตรงกันทำให้ลูกจ้างใช้สิทธิไม่ได้หรือต้องแก้ไขภายหลัง

เมื่อลูกจ้างต่ออายุใบอนุญาตทำงาน เปลี่ยนหนังสือเดินทาง หรือเปลี่ยนชื่อ ให้แจ้งเปลี่ยนแปลงข้อมูลกับสำนักงานประกันสังคมภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดจากเดือนที่มีการเปลี่ยนแปลง (มาตรา 44)

แรงงาน MOU กับบัตรผ่านแดน ต่างกันอย่างไร

มาตรการผ่อนผันหรือต่ออายุใบอนุญาตทำงานของแรงงานบางสัญชาติ มีมติคณะรัฐมนตรีออกมาเป็นระยะ และกำหนดวันแตกต่างกันในแต่ละรอบ นายจ้างควรตรวจกำหนดเวลาของลูกจ้างแต่ละคนกับกรมการจัดหางาน (สายด่วน 1694) เพราะถ้าใบอนุญาตทำงานหมดอายุ จะกระทบทั้งสถานะการทำงานและการขึ้นทะเบียนประกันสังคม

รักษาพยาบาล ช่วงแรกยังใช้สิทธิไม่ได้ทันที

ลูกจ้างต่างด้าวได้สิทธิประโยชน์ทดแทนเหมือนผู้ประกันตนมาตรา 33 ทั่วไป เช่น เจ็บป่วย คลอดบุตร ทุพพลภาพ เสียชีวิต สงเคราะห์บุตร ชราภาพ และว่างงาน ตามเงื่อนไขการส่งเงินสมทบของแต่ละกรณี

สิ่งที่นายจ้างควรรู้คือ สิทธิรักษาพยาบาลกรณีเจ็บป่วยที่ไม่ได้เกิดจากการทำงาน ต้องจ่ายเงินสมทบมาแล้วไม่น้อยกว่า 3 เดือนภายใน 15 เดือนก่อนรับบริการ (มาตรา 62) ลูกจ้างที่เพิ่งเข้าทำงานจึงยังใช้สิทธินี้ไม่ได้ทันที ในช่วงนี้นายจ้างหลายรายจัดประกันสุขภาพระยะสั้นให้ลูกจ้าง และบางมาตรการของรัฐกำหนดให้แรงงานต่างด้าวต้องมีประกันสุขภาพ ให้ตรวจเงื่อนไขของลูกจ้างแต่ละคนกับกรมการจัดหางานหรือสำนักงานจัดหางานจังหวัด

ส่วนการบาดเจ็บหรือเจ็บป่วยเนื่องจากการทำงาน ใช้สิทธิจากกองทุนเงินทดแทน ซึ่งนายจ้างเป็นผู้จ่ายเงินสมทบ

กองทุนเงินทดแทน นายจ้างจ่ายฝ่ายเดียว

ลูกจ้างต่างด้าวได้รับความคุ้มครองจากกองทุนเงินทดแทนเหมือนลูกจ้างคนไทย ขอบเขตของกองทุนนี้แยกจากประกันสังคม ม.33 แม้ลูกจ้างบางกลุ่มยังไม่อยู่ใน ม.33 นายจ้างก็อาจยังต้องขึ้นทะเบียนกองทุนเงินทดแทน (ยกเว้นลูกจ้างทำงานบ้านที่ไม่มีธุรกิจรวมอยู่ด้วย) ให้ตรวจกับสำนักงานประกันสังคมพื้นที่ กองทุนนี้คุ้มครองกรณีประสบอันตราย เจ็บป่วย หรือเสียชีวิตเนื่องจากการทำงาน และนายจ้างจ่ายเองฝ่ายเดียว ห้ามหักจากลูกจ้าง

• อัตรา: 0.2–1.0% ของค่าจ้าง ตามประเภทกิจการที่ประกาศกระทรวงแรงงานกำหนด (อัตราของแต่ละกิจการอาจลดหรือเพิ่มตามสถิติการประสบอันตราย)
• ฐานค่าจ้าง: คนละไม่เกิน 240,000 บาทต่อปี (แยกจากเพดาน 17,500 บาทของกองทุนประกันสังคม)
• ยื่นประจำปี: แบบ กท.20ก แจ้งค่าจ้างที่จ่ายจริงทั้งปี ภายในเดือนกุมภาพันธ์ของปีถัดไป เช่น ค่าจ้างปี 2569 ยื่นภายในเดือนกุมภาพันธ์ 2570

กิจการที่มีลูกจ้างต่างด้าวทำงานใช้แรงงาน เช่น ก่อสร้างหรือโรงงาน มักมีความเสี่ยงอุบัติเหตุสูงกว่างานสำนักงาน การขึ้นทะเบียนให้ถูกต้องตั้งแต่วันแรกจึงสำคัญ

ยื่นและนำส่งทุกเดือน ต้องทำอะไร

ขั้นตอนรายเดือนเหมือนลูกจ้างคนไทยทุกอย่าง

• ยื่น สปส.1-10 และนำส่งเงินสมทบภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป (มาตรา 47) ถ้ายื่นผ่าน e-Service และชำระผ่าน e-Payment ขยายได้อีก 7 วันทำการ สำหรับค่าจ้างงวดมกราคม 2568 ถึงธันวาคม 2572
• ส่งช้าหรือส่งไม่ครบ เสียเงินเพิ่ม 2% ต่อเดือนของเงินสมทบที่ค้าง นับแต่วันถัดจากวันที่ต้องนำส่ง แต่รวมแล้วไม่เกินจำนวนเงินสมทบที่ต้องจ่าย (มาตรา 49)
• ถ้าไม่ได้หักค่าจ้างลูกจ้างไว้ นายจ้างต้องรับผิดจ่ายส่วนของลูกจ้างพร้อมเงินเพิ่มเอง (มาตรา 49 วรรคสอง)

ข้อผิดพลาดที่นายจ้างแรงงานต่างด้าวเจอบ่อย

1. คิดว่าแรงงานต่างด้าวไม่ต้องเข้าประกันสังคม ทั้งที่งานอยู่ในบังคับกฎหมาย ทำให้ต้องจ่ายย้อนหลังพร้อมเงินเพิ่ม
2. ไม่แจ้งเข้าภายใน 30 วัน เพราะรอใบอนุญาตทำงานหรือรอให้ลูกจ้างผ่านทดลองงาน
3. ชื่อหรือเลขประจำตัวไม่ตรงกับเอกสาร ทำให้ลูกจ้างใช้สิทธิไม่ได้
4. ลืมแจ้งออก เมื่อลูกจ้างกลับประเทศหรือย้ายนายจ้าง ทำให้รายชื่อค้างในระบบและยอดเงินสมทบไม่ตรง
5. หักเงินกองทุนเงินทดแทนจากลูกจ้าง ซึ่งทำไม่ได้ เพราะเป็นภาระของนายจ้างฝ่ายเดียว

คำถามที่พบบ่อย (FAQ)

Q: ประกันสังคมต่างด้าว นายจ้างจ่ายเท่าไหร่ต่อคน?
A: นายจ้างจ่าย 5% ของค่าจ้าง เท่ากับลูกจ้างคนไทย ปี 2569 คิดจากฐานค่าจ้างไม่เกิน 17,500 บาท จึงจ่ายไม่เกิน 875 บาทต่อคนต่อเดือน และหักจากลูกจ้างอีกไม่เกิน 875 บาท ยังไม่รวมกองทุนเงินทดแทนที่นายจ้างจ่ายแยก

Q: ลูกจ้างต่างด้าวจ่ายประกันสังคมแพงกว่าคนไทยไหม?
A: ไม่แพงกว่า กฎหมายไม่ได้กำหนดอัตราแยกตามสัญชาติ ใช้อัตรา 5% และฐานค่าจ้าง 1,650–17,500 บาทเหมือนกัน

Q: แรงงาน MOU ต้องขึ้นทะเบียนประกันสังคมภายในกี่วัน?
A: ภายใน 30 วันนับจากวันที่ลูกจ้างเข้าทำงาน ด้วยแบบ สปส.1-03 โดยแนบสำเนาหนังสือเดินทางและสำเนาใบอนุญาตทำงาน

Q: จ้างแม่บ้านต่างด้าวทำงานบ้าน ต้องเข้าประกันสังคมไหม?
A: ตามกฎหมายปัจจุบัน ลูกจ้างทำงานบ้านที่ไม่มีธุรกิจรวมอยู่ด้วยยังไม่อยู่ในบังคับ แต่ ครม. อนุมัติหลักการขยาย ม.33 ไปยังกลุ่มนี้แล้วเมื่อ 25 ส.ค. 2569 ร่างจะมีผลเมื่อพ้น 180 วันนับแต่ประกาศในราชกิจจานุเบกษา ซึ่ง ณ 21 ต.ค. 2569 ยังไม่ประกาศ

Q: ลูกจ้างต่างด้าวเพิ่งเข้าทำงาน ใช้สิทธิรักษาพยาบาลประกันสังคมได้เลยไหม?
A: กรณีเจ็บป่วยทั่วไปยังไม่ได้ทันที ต้องจ่ายเงินสมทบไม่น้อยกว่า 3 เดือนภายใน 15 เดือนก่อนรับบริการ ส่วนการบาดเจ็บจากการทำงานใช้สิทธิกองทุนเงินทดแทน

Q: ลูกจ้างต่างด้าวกลับประเทศ ขอเงินชราภาพคืนได้ไหม?
A: ได้ กฎหมายให้ผู้ประกันตนที่ไม่มีสัญชาติไทย เมื่อสิ้นสุดความเป็นผู้ประกันตนและจะไม่พำนักอยู่ในประเทศไทย มีสิทธิได้รับบำเหน็จชราภาพ แม้ส่งเงินสมทบไม่ครบ 180 เดือน (มาตรา 77 ทวิ วรรคสาม) ตามหลักเกณฑ์ที่กฎกระทรวงกำหนด นายจ้างจึงควรแจ้งออก สปส.6-09 ให้ทันเมื่อลูกจ้างออกจากงาน รายละเอียดเอกสารให้สอบถามสายด่วน 1506

Q: ใบอนุญาตทำงานติดต่อสำนักงานประกันสังคมได้ไหม?
A: ไม่ได้ ใบอนุญาตทำงาน การนำเข้าแรงงาน MOU และการต่ออายุ เป็นงานของกรมการจัดหางาน (สายด่วน 1694) ส่วนสำนักงานประกันสังคม (สายด่วน 1506) ดูแลการขึ้นทะเบียนและเงินสมทบ

สรุป

ลูกจ้างต่างด้าวที่ทำงานถูกกฎหมายในกิจการที่อยู่ในบังคับ เป็นผู้ประกันตนมาตรา 33 เหมือนลูกจ้างคนไทย ปี 2569 นายจ้างหัก 5% และสมทบเอง 5% จากฐานค่าจ้างไม่เกิน 17,500 บาท จ่ายฝ่ายละไม่เกิน 875 บาทต่อคนต่อเดือน สิ่งที่ต้องทำให้ครบคือ แจ้งเข้า สปส.1-03 ภายใน 30 วันพร้อมสำเนาหนังสือเดินทางและใบอนุญาตทำงาน ยื่น สปส.1-10 และนำส่งเงินภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป แจ้งออกเมื่อลูกจ้างออก และจ่ายกองทุนเงินทดแทนพร้อมยื่น กท.20ก ทุกเดือนกุมภาพันธ์ ส่วนนายจ้างที่จ้างแม่บ้าน ลูกจ้างเกษตร หรือลูกจ้างแผงลอย ให้ติดตามการประกาศร่างพระราชกฤษฎีกาขยาย ม.33

มีลูกจ้างต่างด้าว ให้เราคำนวณและยื่นให้ แพ็กเกจทำบัญชีรายเดือนของบริษัท พีพลัส การบัญชี จำกัด เริ่มต้น 3,000 บาท/เดือน รวมการยื่นประกันสังคมทุกเดือน พร้อมยื่นภาษีประจำเดือน ภ.ง.ด.1/3/53/54 และ ภ.พ.30/36 สำนักงานยื่นแบบให้ทางออนไลน์ทั้งหมด ลูกค้าส่งเอกสารภายในวันที่ 5 ของเดือนถัดไป ผ่าน LINE ทางไปรษณีย์ หรือให้สำนักงานเข้าไปรับเอกสาร และทุกแพ็กเกจเข้าพบได้ทุกครั้งที่ต้องการคำปรึกษา ปรึกษาฟรีทาง LINE ได้เลย